Vanaf 1 januari 2025 gaan er nieuwe wetten en regels gelden die impact hebben op zzp’ers. We zetten de belangrijkste veranderingen voor je op een rij, zodat je goed voorbereid het nieuwe jaar ingaat.
Meer flexibiliteit met de Kleineondernemersregeling (KOR)
De Kleineondernemersregeling (KOR), waarmee je btw-vrijstelling kunt krijgen bij een omzet tot € 20.000, wordt eenvoudiger en toegankelijker:
- Aan- en afmelden wanneer jij wilt: Geen verplichte deelname van drie jaar meer. Afmelden kan altijd, en je kunt na twee jaar weer deelnemen.
- Nieuwe mogelijkheden in Europa: Met de EU-KOR kun je btw-vrijstelling aanvragen voor meerdere EU-landen, zolang je omzet daar onder € 100.000 blijft.
- Online regelen: Alles rondom de KOR beheer je eenvoudig via Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Wil je weten of de KOR voor jou geschikt is? Check de details op de website van de Belastingdienst.
Strengere regels rondom schijnzelfstandigheid
Vanaf 2025 wordt de wet DBA weer actief gehandhaafd. Dit betekent dat de Belastingdienst bedrijven scherper controleert op schijnzelfstandigheid.
- Zachte aanpak in 2025: Geen boetes voor bedrijven die serieus bezig zijn met het juist kwalificeren van arbeidsrelaties.
- Strengere regels vanaf 2026: Vanaf dat moment wordt handhaving volledig hervat, inclusief boetes bij overtredingen.
Wij kunnen je hierbij ondersteunen door samen te kijken naar heldere afspraken en contracten.
Einde bpm-vrijstelling voor nieuwe bestelauto’s
Koop je in 2025 een nieuwe zakelijke bestelauto? Dan betaal je bpm op basis van de CO₂-uitstoot van het voertuig.
- Uitzondering voor elektrische voertuigen: Volledig elektrische bestelauto’s blijven bpm-vrij.
- Voordelige tip: Koop vóór 1 januari 2025 een nieuwe bestelauto om nog gebruik te maken van de huidige vrijstelling.
Belastingwijzigingen
Ook in 2025 worden de belastingregels voor zzp’ers aangepast:
- MKB-winstvrijstelling: Daalt van 13,31% naar 12,7%.
- Zelfstandigenaftrek: Verlaagt naar € 2.470.
- Arbeidskorting: Stijgt naar maximaal € 5.599.
- Nieuwe belastingtarieven: De eerste twee schijven in box 1 worden aangepast met tarieven van 35,82% en 37,48%.
Met deze veranderingen in zicht is het slim om nu actie te ondernemen. Zorg dat je goed geïnformeerd bent en neem bij twijfel contact op met je boekhouder of fiscaal adviseur. Zo begin je 2025 zonder zorgen!